miniatura|Un fals caixer automàtic que s'utilitza per cometre frau bancari als clients del banc El frau d'acord amb la llei, és un engany intencionat per privar una víctima d'un dret legal o per obtenir-ne un benefici il·legal o injust. El frau pot violar el dret civil (p. ex., una víctima del frau pot demandar l'autor del frau per evitar el frau o recuperar una compensació monetària) o la llei penal (per exemple, un autor de frau pot ser processat i empresonat per les autoritats governamentals), o pot no causar cap pèrdua de diners, propietat o dret legal, però encara és un element d'un altre mal civil o criminal. El propòsit del frau pot ser un guany monetari o altres beneficis, com ara l'obtenció d'un passaport, un document de viatge o un permís de conduir. En casos de frau hipotecari, l'autor pot intentar beneficiar-se d'una hipoteca mitjançant declaracions falses.
Terminologia El frau es pot definir com un delicte civil o un acte criminal. En el cas del frau civil, una agència governamental o una persona o entitat perjudicada per frau pot presentar un litigi per aturar el frau, sol·licitar danys econòmics o ambdós. Per frau criminal, una persona pot ser processada pel frau i potencialment s'enfronta a multes, empresonament o ambdues coses.
Dret civil A les jurisdiccions amb dret anglosaxó, com a il·legalitat civil, el frau es considera un dany. Tot i que les definicions precises i els requisits de la prova varien entre les jurisdiccions, els elements necessaris del frau com a dany generalment són la tergiversació o l'ocultació intencionada d'un fet important en què la víctima ha de basar-se, i de fet confia, en detriment de la víctima. Sovint es diu que és difícil demostrar el frau en un tribunal, ja que la intenció de frau és l'element clau en qüestió. Com a tal, provar el frau comporta una "càrrega probatòria més gran que altres reclamacions civils". Aquesta dificultat es veu agreujada pel fet que algunes jurisdiccions exigeixen que la víctima demostri el frau mitjançant proves clares i convincents.
En els casos d'un contracte induït de manera fraudulenta, el frau pot servir com a defensa en una acció civil per incompliment de contracte o execució específica d'un contracte. De la mateixa manera, el frau pot servir de base perquè un tribunal invoqui la seva jurisdicció equitativa. Els recursos contra el frau poden incloure la rescissió (és a dir, la revocació) d'un acord o transacció obtingut de manera fraudulenta, la recuperació d'un premi monetari per compensar el dany causat, danys punitius per castigar o dissuadir la mala conducta i, possiblement, altres.
Dret penal A les jurisdiccions amb dret anglosaxó, com a delicte penal, el frau pren moltes formes diferents, algunes generals (per exemple, robatori amb falsa pretensió) i algunes específiques per a categories particulars de víctimes o mala conducta (per exemple, frau bancari, frau d'assegurances, falsificació). Els elements del frau com a delicte varien de la mateixa manera. Els elements necessaris de, potser, la forma més general de frau criminal, el robatori amb fals pretext, són l'engany intencionat d'una víctima mitjançant una representació falsa o una pretensió amb la intenció de persuadir la víctima a separar-se dels béns i amb la víctima a separar-se dels béns basant-se en la representació o pretensió i amb la intenció de l'autor de mantenir la propietat de la víctima.
Tipus de frau miniatura|Un anunci d'una "feina de treball a casa" possiblement fraudulent La falsificació de documents, coneguda com a falsificació, i la falsificació són tipus de frau implicats en la duplicació física o la fabricació. El "robatori" de la seva informació o identitat personal, com trobar el número de la seguretat social d'un altre i després utilitzar-lo com a identificació, és un tipus de frau. El frau es pot cometre a través i a través de molts mitjans, com ara el correu electrònic, el telèfon i Internet (delicte informàtic i frau a Internet).
Donada la naturalesa internacional del web i la facilitat amb què els usuaris poden ocultar la seva ubicació, els obstacles per comprovar la identitat i la legitimitat en línia i la varietat de tècniques de pirates informàtics disponibles per accedir a la PII han contribuït al creixement molt ràpid del frau a Internet. En alguns països, el frau fiscal també es persegueix per facturació falsa o falsificació fiscal."Tax Fraud and the Problem of a Constitutionality Acceptable Definition of Religion". BJ Casino. American Criminal Law. Rev., 1987 També hi ha hagut "descobriments" fraudulents, per exemple, la ciència, on l'apetit és pel prestigi més que per un guany monetari immediat. Un engany és un concepte diferent que implica un engany deliberat sense la intenció de guanyar o de danyar o privar materialment una víctima.
Frau intern El frau intern, també conegut com a "frau privilegiat", és un frau comès o intentat per algú dins d'una organització, com ara un empleat.Barclays Corporate, "The growing threat of internal fraud". , accessed 6 November 2022.
Raonament jurídic del frau L'engany és el nucli del tipus penal de l'estafa. La persona que comet el delicte (subjecte actiu) es fa lliurar un bé patrimonial, mitjançant l'engany, és a dir, fent creure l'existència d'una cosa que en realitat no existeix. Com per exemple seria el fet de sol·licitar el lliurament d'una bestreta de 500 euros com pagament a compte (entrada) per a l'adquisició d'un habitatge en un conjunt residencial, quan l'immoble en qüestió no existeix pas.
El patrimoni o propietat és el bé jurídic protegit. Actualment es prefereix dir-ne patrimoni, que consisteix en una universalitat de dret (universitas iuris), que es constitueix per actius i passius.
Hi ha diferents modalitats d'estafa, ja que s'entén que l'engany es pot produir tant d'una manera activa (el més freqüent) com d'una manera passiva. El problema principal per entendre que un engany, d'una manera passiva, pugui ser qualificat com a estafa, és que l'engany ha de ser suficient per produir un acte de disposició. Una actuació passiva (no informar, o no comptar quelcom) és difícil que provoqui un engany d'aquesta magnitud.
Frau de mercaderies L'acte il·legal d'obtenir (o l'intent d'obtenir) una certa quantitat de moneda d'acord amb un contracte que promet el posterior intercanvi d'actius equiparats, que finalment no arriben mai, és un tipus de frau, conegut com a frau de mercaderies. Alternativament, el terme pot referir-se a: la fallada de registre en una borsa; l'acte de proporcionar deliberadament informació falsificada als clients; l'acció d'executar transaccions amb l'únic propòsit d'obtenir beneficis per al beneficiari ; i el robatori de fons dels clients.
Detecció miniatura|Preu de venda suggerit per un fabricant fraudulent en un altaveu La detecció d'activitats fraudulentes a gran escala és possible amb la recol·lecció de quantitats massives de dades financeres combinades amb l'anàlisi predictiva o l'anàlisi forense, l'ús de dades electròniques per reconstruir o detectar el frau financer. En particular, l'ús de mètodes analítics basats en ordinador permet detectar errors, anomalies, ineficiències, irregularitats i biaixos que sovint es refereixen als estafadors que graviten a determinades quantitats en dòlars per superar els llindars de control intern. Aquestes proves d'alt nivell inclouen proves relacionades amb la Llei de Benford i possiblement també aquelles estadístiques conegudes com a estadístiques descriptives. Les proves d'alt nivell sempre van seguides de proves més enfocades per buscar petites mostres de transaccions molt irregulars. Els mètodes familiars de correlació i anàlisi de sèries temporals també es poden utilitzar per detectar fraus i altres irregularitats.
Cost Els participants d'una enquesta de 2010 de l'Association of Certified Fraud Examiners van estimar que l'organització típica perd el cinc per cent dels seus ingressos anuals a causa del frau, amb una pèrdua mitjana de 160.000 dòlars. El frau comes pels propietaris i executius era més de nou vegades més costós que el frau dels empleats. Les indústries més afectades són la banca, la indústria i el govern.
Per regió Àsia Xina A la Xina, segons el Dret Penal de la República Popular de la Xina, el delicte de frau (诈骗罪) fa referència a "l'acte criminal d'enganyar i obtenir propietat pública o privada". Segons l'article 266 de la Llei penal:
Aquells que cometin frau amb una "quantitat relativament gran" de béns públics o privats seran condemnats a una pena de presó de durada determinada no superior a tres anys, detenció penal o control de mesures cautelars amb correcció comunitària, i podran ser multats addicionalment o únicament. Si la quantia implicada és "elevada" o es donen altres circumstàncies greus, el delinqüent serà condemnat a una pena de presó de durada determinada no inferior a tres anys i no superior a deu anys i també a una multa. Si l'import afectat és "especialment elevat" o hi ha altres circumstàncies especialment greus, el delinqüent ha de ser condemnat a una pena de presó fixa de més de deu anys o a cadena perpètua i també ha de ser multat o confiscat els seus béns.
Segons l'emissió "Interpretació sobre diverses qüestions relatives a l'aplicació específica de la llei en la tramitació de casos penals de frau" (关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释闄觘 del Tribunal Suprem i del Tribunal Suprem la Fiscalia Popular Suprema l'any 2011, per als casos de frau relacionats amb propietats públiques o privades amb un valor que oscil·lava entre 3.000 iuans i 30.000 iuans, entre 30.000 iuans i 500.000 iuans i més de 500.000 iuans, s'haurien de considerar respectivament "gran quantitat i gran quantitat", "gran quantitat" i "gran quantitat", respectivament. tal com estableix l'article 266 de la Llei penal.
Índia A l'Índia, les lleis penals estan consagrats al Codi Penal de l'Índia. Es complementa amb el Codi de Procediment Criminal i la Llei d'Evidència de l'Índia.
Europa Regne Unit El 2016, el valor estimat perdut per frau al Regne Unit va ser de 193.000 milions de lliures a l'any. El gener de 2018, el Financial Times va informar que el valor del frau del Regne Unit va assolir un màxim de 15 anys de 2.110 milions de lliures el 2017, segons un estudi. L'article deia que la firma de comptabilitat BDO va examinar casos de frau denunciats per valor de més de 50.000 lliures i va trobar que el nombre total va augmentar a 577 el 2017, en comparació amb 212 el 2003. L'estudi va trobar que la quantitat mitjana robada en cada incident va augmentar a 3,66 milions de lliures esterlines, en comparació amb els 1,5 milions de lliures el 2003.
Al novembre de 2017, el frau és el delicte penal més comú al Regne Unit segons un estudi de Crowe Clark Whitehill, Experian i el Center for Counter Fraud Studies. L'estimació de frau a la xifra del Regne Unit és superior a la totalitat del PIB de països com Romania, Qatar i Hongria.
Segons una altra revisió de l'organització benèfica antifrau del Regne Unit Fraud Advisory Panel (FAP), el frau empresarial va suposar 144.000 milions de lliures, mentre que el frau contra els individus es va estimar en 9.700 milions de lliures. La FAP ha estat especialment crítica amb el suport disponible de la policia a les víctimes de frau al Regne Unit fora de Londres. Tot i que les víctimes de frau generalment es remeten al centre nacional d'informes de frau i ciberdelinqüència del Regne Unit, Action Fraud, la FAP va trobar que hi havia "poques possibilitats" que aquests informes de delictes fossin seguits amb qualsevol tipus d'acció substantiva d'aplicació de la llei per part de les autoritats del Regne Unit, segons l'informe.