O termo "Banco islâmico" se refere a um sistema ou atividade bancária que seja coerente com os princípios da lei islâmica (Sharia) e sua aplicação prática através do desenvolvimento da economia islâmica. A Sharia proíbe o pagamento de taxas para o empréstimo de dinheiro (Riba - os juros, usura), para termos específicos, bem como investir em empresas que fornecem bens ou serviços considerados contrários aos seus princípios (Haraam). Embora estes princípios foram utilizados como base para uma economia florescer, em tempos antigos, apenas no final do século XX que um certo número de bancos islâmicos foram formados para a aplicação destes princípios a particulares ou semiprivados a entidades comerciais dentro da sociedade muçulmana.

Princípios

A operação bancária islâmica tem a mesma finalidade que a operação bancária convencional salvo que opera-se dentro do acordo com as regras de Shariah, conhecidas como Fiqh al-Muamalat (Regras islâmicas em transações). O princípio básico de operação bancária islâmica é a partilha do lucro e da perda e a proibição de riba(usura). Entre os conceitos islâmicos comuns usados na operação bancária islâmica seja partilha de lucro (Mudharabah), custódia (Wadiah), empreendimento misto (Musharakah), custo a mais (Murabahah), e aluguel (Ijarah).

No mundo islâmico, a transação da hipoteca, em vez de emprestar o dinheiro do comprador para comprar o artigo, um banco pôde comprar o artigo próprio do vendedor, e revende-o ao comprador em um lucro, ao permitir que o comprador pague o banco nas prestações. Entretanto, o fato de que é lucro não pode ser feito explícito e consequentemente lá não é nenhuma penalidade adicional para o pagamento tardio. A fim proteger-se de encontro ao defeito, o banco pede a garantia estrita. Os bens ou a terra são registados ao nome do comprador do começo da transação. Este arranjo é chamado Murabaha. Uma outra aproximação é EIjara wa EIqtina; que é similar ao aluguel dos bens imobiliários. Os bancos islâmicos seguram empréstimos para veículos em uma maneira similar (que vende o veículo a preço do elevado-do que-mercado ao devedor e que retem então a posse do veículo até que o empréstimo esteja pago). Uma aproximação inovadora aplicou-se por alguns bancos para empréstimos hipotecários, chamados Musharaka al-Mutanaqisa, permite uma taxa de flutuação sob a forma do arrendamento.

O banco e o devedor dão forma a uma entidade da parceria, ambas capital de fornecimento em uma porcentagem concordada para comprar a propriedade. A entidade da parceria aluga então para fora a propriedade ao devedor e as cargas alugam. O banco e o devedor compartilharão então da continuação deste aluguel baseado na parte de equidade atual da parceria. Ao mesmo tempo, o devedor na entidade da parceria igualmente compra no banco a parte na propriedade em prestações concordadas até a equidade cheia é transferida ao devedor e a parceria é terminada. Se o defeito ocorre, o banco e o devedor recebem os rendimentos de um leilão baseado na equidade atual. Este método permite taxas de flutuação de acordo com o valor de mercado atual tal como o BLR (taxa de empréstimo baixa), especial em um sistema da duplo-operação bancária como em Malaísia.

Há diversas outras aproximações usadas em negócios de negócio. Os bancos islâmicos emprestam seu dinheiro às companhias emitindo empréstimos do interesse da taxa de flutuação. A taxa de flutuação de interesse é associada à ao retorno individual da companhia. Assim o lucro do banco nos empréstimo é igual a uma determinada porcentagem dos lucros das companhias. A quantidade principal do empréstimo é reembolsada uma vez, o arranjo dividido é concluído. Esta prática é chamada Musharaka. A Mudaraba é o capital de risco o financiamento de um empreendedor que forneça o trabalho quando o financiamento for fornecido pelo banco de modo que o lucro e o risco estejam compartilhados. Tais arranjos participativos entre capital e o trabalho reflete a visão islâmica que o devedor não deve carregar todo o risco/custo de uma falha, tendo por resultado uma distribuição de renda equilibrada e emprestador não reservar monopolizar a economia.

E finalmente, a operação bancária islâmica é restringida aos negócios não aceitáveis no mundo islâmico, que excluem o álcool, carne de porco, jogo, etc. Assim, o investimento ético é o único formulário aceitável do investimento, e a relação moral é incentivada. Na teoria, a operação bancária islâmica é um exemplo de operação bancária, onde os bancos que conseguem um 100% de relação de reserva. Entretanto, na prática, isto não é o caso, e nenhum exemplo de 100 por cento de operação bancária da reserva é observado. Os bancos islâmicos têm crescido recentemente no mundo muçulmano mas são uma parte muito pequena do sistema bancário global.

Não existem bancos islâmicos operando no Brasil, mas pesquisas são conduzidas há duas décadas, sendo seu precursor o Professor Ahmed Sameer El Khatib, professor adjunto de finanças do departamento de Administração da Universidade Federal de São Paulo (UNIFESP).

Termos utilizados em transações no Banco Islâmico

Bai 'Bithaman Ajil

Este conceito refere-se à venda de mercadorias em um pagamento diferido, com base em um preço, que inclui uma margem de lucro acordado por ambas as partes. Isto é semelhante ao Murabahah, excetuando-se que o devedor faz apenas uma única parcela na data de vencimento do empréstimo. Através da aplicação de uma taxa, um banco islâmico pode recolher a taxa de juro do mercado.

Bai muajjal(Venda de crédito)

Literalmente Bai muajjal significa uma venda de crédito. Tecnicamente, é adotada pelo banco islâmico que assumem a forma de murabaha muajjal. É um contrato em que o banco ganha uma margem de lucro sobre o preço de compra e permite que o comprador pague o preço da mercadoria em uma data futura, em um montante fixo ou em parcelas. Tem de mencionar expressamente o custo da mercadoria e da margem de lucro é mutuamente acordado. O preço fixado para a mercadoria em uma operação deste tipo pode ser o mesmo que o preço à vista ou superior ou inferior ao preço indicado.

Mudarabah (Lucros)

Mudarabah é um convênio ou acordo entre o banco, ou um prestador de capital, e um empresário, através do qual o empresário pode mobilizar os fundos para a sua actividade empresarial. O empresário fornece conhecimentos técnicos, trabalho e gestão. Lucros são compartilhados entre o banco eo empresário de acordo com o que foi pre-determinado. Em caso de perda, o banco perde o capital, ao passo que o empresário perde sua prestação de trabalho. É este risco financeiro, de acordo com a sharia, que justifica a alegação do banco a uma parte do lucro. A partilha de lucros continua até que o empréstimo é reembolsado. O banco é compensado pelo tempo valor do seu dinheiro na forma de uma taxa variável que está indexada a lucros do devedor.

Murabaha

Este conceito refere-se à venda de mercadorias a um preço, que inclui uma margem de lucro acordado por ambas as partes. A compra e o preço da venda, outros custos, e que a margem de lucro deve ser claramente indicado no momento do acordo de venda. O banco é compensado pelo tempo valor do seu dinheiro sob a forma de margem de lucro. Este é um empréstimo de renda fixa para a compra de um ativo real (tais como imóveis ou um veículo), com uma taxa fixa de lucro determinado pela margem de lucro. O banco não é compensada pelo valor temporal do dinheiro fora do prazo contratado (ou seja, o banco não pode cobrar lucro adicional sobre os atrasos de pagamentos), no entanto, o activo continua a ser uma hipoteca com o banco até o Murabaha é pago integralmente.

Este tipo de transação encontra similaridades em países da América do Norte, e países como Brasil, entre outros.

Musawamah

Musawamah é a negociação de um preço de venda entre duas partes pelo vendedor, sem referência a qualquer custo ou perguntando preço. Enquanto o vendedor pode ou não ter pleno conhecimento do custo do item a ser negociado, eles não têm a obrigação de revelar esses custos como parte do processo de negociação. Esta diferença na obrigação do vendedor é a principal distinção entre Murabaha e Musawamah com todas as outras regras, tal como descrito no Murabaha restante do mesmo. Musawamah é o tipo mais comum de negociação negociação visto em países islâmicos e seu comércio.

Bai salam

Bai salam significa um contrato em que o pagamento seja feito antecipadamente por bens a serem entregues posteriormente. O vendedor compromete-se a fornecer alguns produtos específicos para o comprador em uma data futura em troca de um adiantamento preço integralmente pago no momento do contrato. É necessário que a qualidade da mercadoria destinada a ser adquirido seja completamente especificado não deixando qualquer ambiguidade levando a disputa. Os objetos da presente venda são mercadorias e não pode ser ouro, prata, ou com base em moedas destes metais. Esta restrição, Bai Salam cobre quase tudo o que é susceptível de ser definitivamente descrito como a quantidade, qualidade e acabamento.

Características básicas e das condições do salam

A operação é considerada Salam se o comprador tiver pago o preço de compra para o vendedor, na íntegra, no momento da venda. Isto é necessário para que o comprador possa demonstrar que não estão entrando em dívida com uma segunda parte, a fim de eliminar a dívida com a primeira parte, um ato proibido sob Sharia. A ideia de Salam é fornecer um mecanismo que garanta que o vendedor tem a liquidez que esperavam de entrar para a operação em primeiro lugar. Se o preço não foram pagos na íntegra, o objectivo essencial da operação teria sido derrotado. Juristas são unânimes em seu parecer que o pagamento integral do preço de compra é fundamental para Salam a existir. Imam Malik também é da opinião de que o vendedor pode diferir aceitando os fundos do comprador para dois ou três dias, mas esse atraso não deve fazer parte do acordo. Salam podem ser efetuadas nessas commodities só a qualidade e quantidade dos quais pode ser especificado com precisão. As coisas cuja qualidade ou quantidade não é determinada pela especificação não podem ser vendidos através do contrato de Salam. Por exemplo, pedras preciosas não podem ser vendidos com base no salam, porque cada pedaço de pedras preciosas é normalmente diferente das outras, quer na sua qualidade ou no seu tamanho ou peso e sua exata especificação geralmente não é possível. Salam não podem ser efectuadas a um determinado produto ou de um produto de um determinado campo ou fazenda. Por exemplo, se o vendedor se compromete a oferta de trigo de uma determinada área, ou o fruto de uma árvore especial, a salam não será válida, pois existe a possibilidade de que a cultura de uma determinada área ou o fruto da árvore que está destruída antes da entrega, e, dada essa possibilidade, a entrega continua incerto. A mesma regra é aplicável a todo o fornecimento de mercadoria que não é certo. É necessário que a qualidade da mercadoria (destinadas a serem adquiridos através do salam) é completamente especificado não deixando qualquer ambiguidade que pode levar a uma disputa. Todas as informações possíveis a este respeito deve ser expressamente mencionado. É necessário também que a quantidade da mercadoria seja acordada em termos inequívocos. Se a mercadoria é quantificada em pesos, de acordo com o uso dos seus parceiros comerciais, o seu peso deve ser determinada, e se é quantificado através de medidas, a sua exacta medida deve ser conhecido. O que é normalmente pesados não podem ser quantificados em medidas e vice-versa. A data exacta e o local de entrega deve ser especificado no contrato.