miniatura|Plaja de nisip din Sotira, Cipru. miniatura|Ciclul spălării banilor (Biroul Națiunilor Unite pentru Droguri și Criminalitate,UNODC) O bancă offshore este o bancă operată și reglementată în baza unei licențe bancare internaționale care, de obicei, interzice băncii să desfășoare orice activități comerciale în jurisdicția de înființare. Un cont deținut la o bancă offshore străină este descris ca un cont offshore. Din cauza reglementării și transparenței reduse, conturile deschise la bănci offshore sunt adesea folosite pentru a ascunde venituri nedeclarate.
Din anii 1980, jurisdicțiile care oferă servicii financiare nerezidenților la scară largă au fost numite centre financiare offshore (). Centrele financiare offshore percep un impozit pe profit și/sau un impozit pe venit personal mic și impun impozite directe mari (cum ar fi taxele vamale). Având în vedere creșterea la nivel mondial a măsurilor privind conformitatea cu reglementările privind combaterea finanțării terorismului (CTF) și combaterea spălării banilor (AML), sectorul bancar offshore din majoritatea jurisdicțiilor a fost supus unor schimbări. Din 2002 , Grupul de Acțiune Financiară Internațională (GAFI) a emis o listă neagră a „țărilor sau teritoriilor necooperante” în lupta globală împotriva spălării banilor și a finanțării terorismului.
Activitățile bancare offshore sunt asociate cu economia subterană și crima organizată, evaziunea fiscală și spălarea banilor. Potrivit Fondului Monetar Internațional (FMI), între 600 și 1,5 trilioane de dolari sunt spălați ilicit în fiecare an, echivalentul a 2%-5% din producția economică globală. Majoritatea veniturilor globale din traficul de droguri sunt spălate prin jurisdicții offshore și mai puțin reglementate, cum ar fi Paraguay, Emiratele Arabe Unite și chiar Statele Unite, cu o estimare de 500 de miliarde de dolari anual, excluzând veniturile din evaziunea fiscală. Sute de miliarde suplimentare ar putea proveni din fraudă și corupție. În cazuri precum schemele Ponzi, băncile offshore sunt folosite pentru a comite fraude și spălare de bani la scară largă.
Deși termenul provine din faptul că Insulele Canalului Mânecii sunt „offshore” față de Regatul Unit și deși majoritatea băncilor offshore sunt situate până în prezent în națiuni insulare, termenul este folosit figurativ pentru a se referi la orice bancă utilizată pentru aceste avantaje, indiferent de locație. Țările insulare izolate geografic se pot implica în mod competitiv în finanțarea offshore, fiind una dintre puținele industrii alături de turism. Unele bănci din Andorra, Luxemburg și Elveția, țări fără ieșire la mare, pot fi descrise drept „bănci offshore”.
Lista centrelor financiare offshore Serviciile bancare offshore constituie o parte considerabilă a sistemului financiar internațional. În 2007, Fondul Monetar Internațional a identificat 22 de jurisdicții ca fiind centre financiare offshore:
Servicii bancare Băncile tind să se polarizeze între retail și private banking. Băncile offshore oferă servicii precum:
Administrare corporativă Administrare fiduciară Administrare de fonduri Administrare de investiții Custodie pentru investiții Emiterea scrisorilor de credit Conturi de depozit Conturi de economii Carduri de debit și de credit Transferuri bancare și electronice de fonduri Servicii de schimb valutar Finanțare comercială Acordarea de credite
Reglementarea băncilor internaționale
În secolul XXI, reglementarea activităților bancare offshore a crescut exponențial. Băncile sunt obligate să mențină adecvarea capitalului în conformitate cu standardele internaționale. Acestea trebuie să raporteze cel puțin trimestrial autorității de reglementare cu privire la starea actuală a afacerii. Unele organizații precum ATTAC susțin că acestea au fost insuficiente.
Printre inițiativele de reglementare se numără: Înăsprirea reglementărilor împotriva spălării banilor în multe țări astfel încât bancherii și alți furnizori de servicii financiare să raporteze suspiciunile de spălare de bani autorităților polițienești locale, indiferent de regulile secretului bancar. În SUA, Serviciul Fiscal Intern (IRS) primește numele beneficiarilor veniturilor din investiții din surse americane. După atacurilor din 11 septembrie, SUA au introdus USA PATRIOT Act, care autorizează autoritățile americane să confiște activele unei bănci, în cazul în care se crede că banca deține active pentru un suspect de infracțiune. Legea privind secretul bancar impune contribuabililor, sub sancțiunea pedepsei pentru mărturie mincinoasă, să depună o declarație pentru conturile din afara Statelor Unite care au solduri care depășesc 10.000 USD. Legea privind conformitatea fiscală a conturilor străine (FATCA) a intrat în vigoare în 2010 și „vizează nerespectarea obligațiilor fiscale de către contribuabilii americani cu conturi străine [și] se concentrează pe raportarea de către contribuabilii americani a anumitor conturi financiare străine și active offshore [și] a instituțiilor financiare străine a conturilor financiare deținute de contribuabili americani sau entități străine în care contribuabilii americani dețin o participație substanțială”. Uniunea Europeană a introdus schimbul de informații între anumite jurisdicții și a impus acest lucru în ceea ce privește anumite teritorii de peste mări.
Avantaje și dezavantaje Băncile offshore se află în jurisdicții stabile din punct de vedere politic și economic. Acestea sunt folosite pentru a reduce riscul de active înghețate, confiscate sau dispărute. Unele bănci offshore pot oferi și conturi bancare anonime. Băncile offshore au o bază de costuri mai mică și ar putea oferi rate ale dobânzii mai mari decât alte țări. În general, dobânzile plătite de băncile offshore nu sunt impozitate. Băncile offshore ajută la înființarea de companii, trusturi și fundații offshore, care beneficiază de avantaje fiscale. Băncile offshore pot deschide conturi bancare oricui prin internet banking cu comisioane echivalente cu cele ale conturilor onshore. Conturile bancare offshore pot fi mai puțin sigure decât cele la o bancă internă. Conturile bancare offshore sunt uneori prezentate ca soluția pentru orice strategie juridică, financiară și de protecție a activelor, dar beneficiile sunt adesea exagerate datorită procedurii KYC (). Serviciile bancare offshore sunt asociate cu economia subterană, crima organizată și spălarea de bani. Jurisdicțiile offshore pot fi îndepărtate și costisitoare de vizitat.
Note
Vezi și Secretul bancar Servicii bancare în Elveția Paradis fiscal Dominica Panama Papers Swiss Leaks Categorie:Terminologia crimei organizate Categorie:Crimă organizată Categorie:Bănci