miniatura|O factură falsă (2870 SEK), trimisă unei companii din Suedia, arătând ca niște facturi obișnuite. Plată în termen de 10 zile. Pentru a evita urmărirea penală, există un text subtil „aceasta este o ofertă și nu trebuie plătită”, în această imagine marcat cu mov. Astfel de facturi false sunt trimise într-un număr destul de mare în Suedia. Facturarea falsă (facturare frauduloasă sau fraudă prin facturare) este o formă de fraudă prin care se emit facturi sau cereri de plată fără existența unei obligații legale de plată ori pentru bunuri sau servicii inexistente. Aceasta poate consta atât în facturarea unor servicii sau lucrări care nu au fost niciodată prestate, cât și în suprafacturarea intenționată a unor bunuri sau servicii furnizate, cu scopul obținerii frauduloase de fonduri.
O formă frecventă a acestei fraude este factura fantomă, emisă pentru bunuri sau servicii care nu au fost niciodată livrate. Autorii acestor fraude se bazează pe faptul că, în contextul unui volum mare de activitate administrativă, unele facturi vor fi achitate fără o verificare atentă. Spre deosebire de frauda în achiziții, care vizează de regulă o anumită organizație sau persoană, facturile fantomă sunt adesea transmise în masă către un număr mare de destinatari. În multe cazuri, facturile frauduloase solicită plata unor sume relativ reduse, de ordinul a câteva zeci sau sute de euro, pentru a reduce probabilitatea unei verificări riguroase. Escrocii se pot prezenta în mod fals drept camere de comerț, organisme de certificare, registre comerciale, companii de utilități sau alte instituții, pretinzând că solicită plata unor taxe, impozite sau servicii obligatorii. Aceștia anticipează că facturile pentru sume mai mici vor fi plătite mai ușor și supuse unei verificări mai puțin stricte. Iar oricine plătește poate fi înregistrat pe o listă și „facturat” din nou după un timp. Facturile frauduloase pot viza proprietarii de nume de domeniu, cărora le sunt trimise notificări de reînnoire ce imită comunicările registratorilor autorizați, precum și facturi pentru bunuri sau servicii care nu au fost furnizate.
Nu toate documentele care conțin un ordin de plată sau un transfer bancar reprezintă facturi frauduloase. Unele companii transmit oferte comerciale redactate într-un format asemănător unei facturi, precizând însă că plata este opțională și că documentul constituie o ofertă, nu o obligație de plată. Aceste practici pot genera confuzie, dar nu sunt în mod necesar frauduloase dacă natura documentului este indicată în mod clar. În cazul primirii unei facturi considerate frauduloase, autoritățile recomandă sesizarea poliției printr-o plangere penală, iar în anumite jurisdicții există și posibilitatea raportării cazului către mass-media sau către organizații specializate în protecția consumatorilor și prevenirea fraudelor.
Note
Categorie:Fraude financiare