Исла́мский банкинг (, ) — банковская деятельность, соответствующая принципам шариата (фикх), и её практическое применение посредством развития исламской экономики. Более корректный термин для исламского банкинга — финансовая деятельность, основанная на принципах шариата.

Шариат запрещает получение установленного процента или вознаграждения за предоставление займа (известного как «риба» или ростовщичество) независимо от того, были платежи по займу фиксированные или плавающие. Инвестиции в предприятия, которые предоставляют товары или услуги, противоречащие исламским принципам (напр., свиноводство или производство алкоголя) также «грешны и запрещены» (харам). Несмотря на то, что эти запреты исторически применялись в той или иной степени в мусульманских странах и общинах для предотвращения неисламской практики, только в конце XX века были основаны несколько банков для применения таких принципов к частным или получастным коммерческим институтам в мусульманском обществе.

По данным на 2019 год, глобальный рынок исламских финансов находится в стадии роста и достиг 2,2 триллиона долларов США, расширившись за год на 7 %, количество коммерческих исламских банков составило 418. Согласно Ernst & Young, несмотря на то, что исламский банкинг управляет только лишь частью банковских активов мусульман, он растёт быстрее, чем банковские активы в целом. Например, в 2009—2013 гг. его темпы роста составили 17,6 %.

Основные принципы Правила, по которым функционирует исламский банкинг: общий запрет на ссудные проценты; запрет на спекуляцию — использование каких-либо обстоятельств, чьих-либо затруднений в своих интересах, своих планах (например, спекуляция на политических затруднениях). Однако «западные» финансовые инструменты в изменённой форме (в соответствии с законами шариата) используются двумя биржами: NASDAQ Dubai и Дубайским финансовым рынком (владелец — арабская холдинговая компания Borse Dubai); запрет на азартные игры (лотерея и т. п.).

Также существуют социальные и этические условия отбора экономических действий. Особенно к этому относится запрет на инвестиции в: производство и потребление алкоголя и табака; проституцию; порнографию; колдовство (в исламе оно выводит из веры); переработку мяса животных, которые умерли своей смертью, свинины, мяса животных, которые были забиты не с именем Аллаха (см. Пищевые запреты в исламе).

«Сущность исламской экономики прежде всего … отказ от процента, отказ от фьючерсных сделок. Ближе всего, как методика работы … подходит понятие проектное инвестирование. Это проектное инвестирование, которое связано с разделом рисков, долевым участием. Банк не получает процента, банк изучает человека, который пришёл к нему за помощью, предложенный бизнес-план, анализирует риски… Главная забота — не допустить игр со временем и не допустить закладывания времени, особенно будущего, ещё не прожитого времени, в пользу каких-то спекулянтов сегодня. Ну, в частности, например, существует запрет на продажу урожая пшеницы, который ещё не выращен, что является обычным делом на Западе. … Общество (исламское — прим. ред.) устроено так, что оно фундаментально … ориентированно на реальную экономику … на уровне официальных законов и на уровне общества. … Установка на реальное производство и установка на то, чтобы не давать спекулировать твоим собственным временем. … (описание реального положения в исламском мире — прим. ред.) … Как ни странно, гораздо более динамично развивается исламское банковское дело в Европе, особенно в Великобритании … там существуют исламские банки и там существуют исламские окошки в обычных банках (например, Citibank, Barclays)… Это спорная вещь, потому что есть такое понятие — халяльные деньги (дозволенные с точки зрения шариата), на которых не лежит печать криминала (с точки зрения шариата). Исламская экономика стоит на той позиции, что деньги пахнут. Например, вы не имеете права продавать алкоголь вообще, … но вы не имеете права и пользоваться этими деньгами от алкоголя (от прибыли продажи — прим. ред). … Динамика развития исламских банков эффективно конкурирует с динамикой развития обычных банков… Но надо отдавать себе отчёт, что удельный вес исламской экономики несравним с общим экономическим балансом на планете».

Термин «исламский банкинг» обозначает систему банкинга или банковскую деятельность, соответствующую принципам шариата, и её практическое применение посредством развития исламской экономики. Современное движение исламской финансовой деятельности основано на убеждении, что «все формы процента представляют собой риба и, следовательно, запрещены». Кроме того, исламское право запрещает инвестиции в бизнес, который считается незаконным или харам (продажа алкоголя или свинины, либо СМИ, такие как рубрики светской хроники или порнография, которые противоречат исламским ценностям). Кроме того, шариат запрещает то, что называется «майсир» и «гарар». Майсир обозначает контракты, согласно которым право собственности на товар зависит от наступления заранее установленного, неопределённого события в будущем, в то время как гарар описывает спекулятивные операции, что связано с чрезмерным риском и стимулирует неопределённость и мошеннические действия. Следовательно, использование в исламском банкинге всех традиционных банковских инструментов невозможно. В конце XX века был создан ряд исламских банков для обслуживания конкретного банковского рынка.

Исламский банкинг имеет те же цели, что и традиционная банковская деятельность: заработать деньги для банковского института путём заимствования капитала в соответствии с исламским правом. Поскольку ислам запрещает обычное заимствование денег под процент, были разработаны исламские правила осуществления транзакций (известные как фикх аль-муамалат). Главный принцип исламского банкинга основан на распределении рисков, которое является компонентом торговли, а не передачей риска, предусмотренной традиционным банкингом.

Толкование шариата может немного различаться в зависимости от страны. Согласно Умайону Дар, Исламская республика Иран придерживается более либерального толкования шариата, чем Малайзия, чьё толкование, в свою очередь, более либеральное, чем у Турции или арабских стран. Мухаммед Арифф также обнаружил менее строгое толкование шариата в Иране, где правительство приняло указ о том, что «правительственные займы у национализированной банковской системы с применением фиксированной ставки вознаграждения не связаны с процентом и, следовательно, допустимы».

Ватикан выдвинул идею о том, что «принципы исламской финансовой деятельности могут стать возможным спасением для рынков, переживающих трудные времена» (католическая церковь запрещает ростовщичество, но она начала ослаблять свои запреты на все проценты в XVI веке).

Важнейшие понятия Фикх: исламское право, человеческое понимание божественного права (шариат); Риба (лихва): «ростовщичество» или «проценты», в зависимости от контекста, слово «риба» буквально означает «превышение или дополнение» и переводится как процент, превышение, увеличение или дополнение. Согласно терминологии шариата, оно означает любое чрезмерное вознаграждение без надлежащего встречного удовлетворения (к удовлетворению не относится стоимость денег с учётом фактора времени) — главный запрет в исламском банковском деле; Мусакакт: заключение контрактов, подобных мушарака, в сельском хозяйстве, на время созревания урожая, обычно, между владельцем земельного участка и рабочим, который претендовал на часть урожая. Гарар (gharar): «опасность», неопределённость, нечёткое раскрытие информации в договоре и риск, возникающий вследствие этого — запрещено; Маисир (maisir): «спекуляция», азарт — также запрещено, как и ростовщичество; Идшара (idschara): дословно «средства», используется при лизинге; Шариатский совет (scharia board): религиозная комиссия — консультативный орган, который следит за соблюдением предписаний ислама и сертифицирует продукты.

Исламские финансовые инструменты

Амана Переводится с арабского как «доверие». Это условие обеспечивает контракт на доверительных условиях: при отсутствии у финансового посредника ответственности в случае потерь, если его обязательства были выполнены надлежащим образом. В традиционной банковской системе понятию амане соответствуют текущие счета или счета до востребования.

Бай муаджал и Бай аль ина (продажа и договор о выкупе) Бай муаджал (или Бай битаман аджил) — буквально «ссуда в форме продажи», торговая сделка с отсроченным платежом.

Бай аль ина (Bai' al 'inah) — это финансовый договор, по которому кредитор покупает актив у клиента по спотовой цене, которая и является «ссудой». В последующем актив перепродаётся клиенту с отсрочкой платежа, разделённого на несколько взносов, что представляет собой погашение ссуды. Данные контракты часто заключаются при финансировании гражданского строительства и в других долгосрочных проектах.

Бай иннах (торговая сделка с отсроченным платежом) Бай иннах (Bai' bithaman ajil) — в подобных контрактах, как и таваруке, клиентам банка предоставляются денежные средства аналогично кредитованию в традиционном банкинге. В отличие от таварука, контракт заключается только между двумя сторонами: банком и его клиентом. Банк предоставляет клиенту заранее оговорённую сумму в виде части активов, которая включает наценку за услуги банка. Затем активы сразу же продаются банку по установленной цене, банк выплачивает клиенту всю сумму. Активы возвращаются в банк, клиент получает деньги на свои нужды. Операции происходят с участием банковских карт и, как правило, с физическими лицами. Некоторые отрицательно относятся к подобного рода операциям, так как они не соответствуют исламу (реальной передачи активов не происходит).

Мудараба Мудараба (mudarabah) или контракт распределения прибыли и убытков — это вид партнёрства, при котором один из партнёров предоставляет другому деньги для инвестирования в коммерческое предприятие. Капитальные инвестиции, как правило, должны осуществлять оба партнёра. Мудараба — это контракт, в рамках которого одна из сторон предоставляет 100 % капитала, а другая предоставляет свои специальные знания и опыт, необходимые для инвестирования капитала и управления инвестиционным проектом. Полученная прибыль распределяется между сторонами согласно заранее согласованному соотношению. В случае убытка первый партнёр рабб ул-мал (rabb-ul-mal) потеряет свой капитал, а второй партнёр мудариб (mudarib) потеряет время и приложенные усилия. Бизнесмен не имеет права без разрешения банка направлять полученные от банка денежные средства на другие проекты, не предусмотренные контрактом, привлекать другие источники финансирования и использовать свои денежные средства. Прибыль распределяется в зависимости от договорённости — 50/50 или 60/40 для рабб-ул-мал, в стандартных контрактах, как правило, банк получает 15-30 % от прибыли.

Согласно экономисту Тарик M.Йосефу, долгосрочное финансирование мудараба или мушарака (в которых применяется механизм распределения прибыли и убытков) «намного более рискованное и затратное», чем долгосрочное или краткосрочное заимствование традиционных банков. Таким образом, существуют расхождения между теорией исламских финансов, основанной на использовании имущества, и реальностью с доминирующим применением исламскими банками практики мурабаха.

Мукарада (сукук аль мукарада) Это исламские ценные облигации, направленные на финансирование конкретных проектов. Их держатели (подобно владельцам неголосующих акций) имеют право на участие в прибыли в случае успешной реализации проекта, но также принимают на себя часть убытков. Банк не гарантирует выплату сумм долга или прибыли.

Мурабаха