Управління кредитами ( у фінансах стосується управління позиками та кредитами всіх видів. У небанківських установах еквівалентом цього є управління дебіторською заборгованістю.

Загальна інформація До суб'єктів господарювання, які займаються управлінням кредитами у фінансовому секторі, належать кредитні установи, кредитне страхування та страховики експортних кредитів. Позики ( кредити та позики, включаючи непрацюючі позики ), умовні зобов'язання та кредитні деривативи зазвичай становлять найбільшу частку їхнього балансового рахунку або обсягу бізнесу як кредитного портфеля, таким чином являючи собою найзначніший фінансовий ризик у формі кредитного ризику та ризику невиконання зобов'язань.

Управління та завдання Управління кредитами є організаційним підрозділом ( відділом ) та функцією в організаційній структурі компанії. Згідно з § 25a KWG (Німецький закон про кредитні установи) необхідне розділення функцій, тому кредитне управління належить до післяпродажного обслуговування.

Управління кредитами починається ще до надання кредиту з обробки кредитної заявки, включаючи кредитні та заставні документи, а також подальшої першої та майбутньої постійної перевірки кредитоспроможності позичальника шляхом аналізу кредиту. Рішення про надання кредиту також (частково) приймається в рамках управління кредитами; через розділення функцій воно, як наслідок ринкової діяльності, має самостійну вагу поряд з ринковою стороною відповідно до BTO 1.1 пункт 1 MaRisk.

Він також займається складанням кредитних угод, включаючи умови оплати, та контролює їх дотримання (своєчасна сплата відсотків та основної суми боргу, оцінка застави ). Управління кредитами займається всіма кредитами, тоді як моніторинг кредитів зосереджується на ризику збитків. Позичальники підлягають постійному рейтингуванню або кредитному скорингу. Управління кредитами іноді також використовується для охоплення всіх заходів управління ризиками, спрямованих на зниження та уникнення ризиків ( контроль ризиків ).

Цілі Управління кредитами повинно відповідати цілям компанії (зазвичай максимізація прибутку ). З цією метою воно встановлює підцілі, такі як заходи з управління ризиками. До них належать зниження ризиків (наприклад, шляхом скорочення кредитних ліній ), диверсифікація ризиків (завдяки галузевому поєднанню або підтримці гранулярності, уникаючи при цьому ризиків концентрації ), компенсація ризиків (завдяки прийняттю/збільшенню забезпечення кредитів, кредитним дефолтним свопам ), уникнення ризиків (завдяки кредитній торгівлі ) або уникнення ризику невиконання платежів шляхом запобігання заборгованості за платежами. Ці підцілі служать для запобігання або мінімізації втрат дебіторської заборгованості, що зменшують прибуток.

Метою управління кредитами не завжди є мінімізація ризику дефолту, оскільки, наприклад, зменшення кредитних лімітів призводить до зменшення дефолтів, але також спричиняє зниження прибуткових кредитних операцій.

Кредитний менеджер Кредитний менеджер — це посада, яка виконується в рамках управління кредитами. Він є представником кредитної установи, зокрема, під час переговорів щодо укладення договорів з позичальниками. Поза сферою фінансів посада кредитного менеджера також набуває поширення, наприклад, в рамках управління дебіторською заборгованістю. Німецька федеральна асоціація з управління кредитами (BvCM; до квітня 2011 року: Association for Credit Management e.V. ), заснована у квітні 2002 року, пропонує кваліфікаційні програми для сертифікованого кредитного менеджера та сертифікованого кредитного контролера у співпраці з Бохумським університетом прикладних наук з березня 2003 року. Аналогічна кваліфікація також пропонується у Швейцарії Швейцарською асоціацією з управління кредитами з 2013 року.

Визначення Терміни «кредитний менеджмент» та «менеджмент дебіторської заборгованості» (менеджмент дебіторів) використовуються в фаховій літературі дуже неоднозначно і нерідко розглядаються як синоніми. Іноді управління кредитами класифікується просто як організаційна частина управління дебіторською заборгованістю. У небанківських установах управління дебіторською заборгованістю стосується дебіторів, тобто кредитів постачальників, і його завдання полягає в контролі кредитоспроможності дебіторів та забезпеченні стягнення заборгованості. Управління кредитами, з іншого боку, стосується кредитування у фінансовому секторі.

Література

Ганс-Якоб Крюммель / Бернд Рудольф (ред.): Інновації в управлінні кредитами – допоміжні засоби для прийняття рішень, завдання обслуговування та контролінг у корпоративному банківському бізнесі банків, 1985 Антон Шмолл/Вільгельм Бюлер, Кредитний менеджмент: інструменти правового та бізнес-менеджменту для зниження ризику в кредитній практиці, 1987, ISBN 978-3-214-06046-6 Бернд Рудольф, Тенденції розвитку кредитного менеджменту в банківській галузі, у: Betriebswirtschaftliche Blätter 51, ювілейний номер, 2002, стор. 14–21

Зовнішні посилання

Німецька федеральна асоціація з управління кредитами (Bundesverband Credit Management eV) Асоціація з управління кредитами Швейцарії

Посилання