Правило 78 (; ; ; ) – метод обчислення розподілу щомісячних процентних платежів за споживчим кредитом на весь термін (строк) цього кредиту. Передбачувана сума відсотків на кожен період кредитування визначається шляхом множення сукупної суми відсотків на дріб, в якій число платіжних періодів – в чисельнику, а сума їх порядкових номерів – в знаменнику. Метод також відомий як метод суми по цифрах. Назва «Правило 78» походить від загальної кількості місячних відсотків, яка розраховується за рік (перший місяць = 1, а другий місяць = 2, і т. д.). За рік кредитування сума чисел від 1 до 12 становить 78 (1 + 2 + 3 +…+12 = 78). У випадку 2-річної (24 місяці) позики сума дорівнює 300. Сума чисел від 1 до n визначається рівнянням n * (n + 1) / 2. Якщо n було 24, сума чисел від 1 до 24 становить 24 * (24 + 1) / 2 = 12 x 25 = 300.
Формула для розрахунку відсотків за кредитом
де: - це сума всіх процентних зобов'язань за контрактом, - це кількість місяців дострокового погашення, - це загальна кількість місяців терміну (часу) кредитування.
Наприклад, при річному кредиті і щомісячній виплаті відсотків і погашення частини основного боргу за перший місяць виплачується 12/78 від суми відсотків, за другий - 11/78 і т. д. При цьому, процентні платежі поступово зменшуються при рівномірних витратах з погашення основної суми боргу.
Історія Найбільш раннє офіційне використання правила 78-х років для розрахунку непогашеної частини фінансової суми кредиту було в 1935 році. Більшість кредитів у 1935 році мали невеликі суми з низькими відсотковими ставками на короткі періоди часу. Це зменшило вартість розрахунків за кредитами в докомп'ютерну епоху та добре підходило для кредитів невеликих, коротких та низьких процентів на той час. У Сполучених Штатах використання Правила 78 заборонено у зв'язку з рефінансуванням іпотечних кредитів та іншими споживчими кредитами, терміном яких перевищує 61 місяць.15 U.S. Code § 1615 - Prohibition on use of “Rule of 78’s” in connection with mortgage refinancings and other consumer loans
Див. також Норма процента Споживчий кредит Банківський кредит Кредитний договір
Примітки
Джерела Энциклопедический словарь бизнесмена: Менеджмент. Маркетинг. Информатика/ М. И. Молдованов; Пер. О. О. Дятлова. — Київ: Техніка, 1993 . — 855 с. ISBN 5-335-01123-8 Финансовая математика: задачи, методические указания, контрольные вопросы / В.Д. Фрезе. - ФГОУ ВПО «Пермская ГСХА» - 3-е издание переработанное и дополненное. Пермь: издательство ФГОУ ВПО «Пермская ГСХА», 2011. - 70 с.