Подход на основе внутренних мер (IMA-) — один из продвинутых подходов (AMA) к оценке операционного риска, предложенный Базельским комитетом по банковскому надзору. Подход основан на утверждаемых надзорными органами гамма-коэффициентах для перевода ожидаемых операционных потерь в требований к капиталу.
Сущность IMA По каждой бизнес-линии и каждому типу потерь определяются ожидаемые потери по аналогии с кредитным риском:
где — индикатор позиции под операционным риском (Exposure Indicator);
— вероятность событий операционного риска (Probability of Event); — потери в результате события риска (Loss Given that Event).
Требования к капиталу для данной бизнес-линии и типа потерь определяются умножением ожидаемых потерь на соответствующий показатель гамма:
Кроме этого, было предложено использование коэффициентов, учитывающих риск-профиль организации (RPI-Risk Profile Index). Соответственно, суммарные требования к капиталу под операционный риск рассчитываются как сумма требований к капиталу по всем элементам матрицы «Бизнес-линия/Тип потерь».
Таким образом, общая формула оценки операционного риска имеет вид:
Типы операционных потерь Базельский комитет определил следующие основные виды потерь:
Списания () — прямое снижение стоимости активов в результате кражи, мошенничества, несанкционированной деятельности, рыночные и кредитные потери, связанные с событиями операционного риска. Потери от регресса () — выплаты по неправильным перечислениям денег. Возмещение ущерба () — выплаты клиентам по основному долгу или процентам в порядке возмещения или потери, а также другие формы компенсации клиентам. Судебные потери () — судебные издержки. Регулирование и комплаенс () — штрафы и другие потери от санкций регулирующих органов, включая налоговые претензии, а также отзыв лицензий. Утрата или повреждение активов () — прямое снижение стоимости материальных активов из-за аварий, пожаров, землетрясений.
Индикаторы операционного риска По последнему типу потерь индикатор одинаковый для всех бизнес-линий — стоимость основных средств. Для остальных типов потерь индикаторы могут отличаться для разных бизнес-линий. По бизнес-линии «Корпоративные финансы» индикатором является объём новых сделок, для «Торговля и продажи» — объём торговли, для «Розничные брокерские услуги» — стоимость сделок. Для бизнес-линий «Розничные банковские операции», «Коммерческие банковские операции» и «Платежи и расчеты» индикатором является в основном объём операций, однако для типа потерь «Регулирование и комплаенс» индикатором является количество операций. Для бизнес-линий «Агентские услуги» и «Управление активами» основным индикатором является стоимость активов под управлением или в хранении, однако по типу потерь «Реституции» индикатором является стоимость сделок.
См. также Операционный риск
Ссылки Operational Risk BCBS
Категория:Финансовый риск-менеджмент Категория:Операционный риск