Il passaggio generazionale consiste nella transizione di uno specifico patrimonio familiare dalla generazione precedente a quella successiva. Questa transizione intra-generazionale è un processo tipico nelle imprese familiari che implica l'eredità, la successione, il controllo, la responsabilità di beni e di proprietà con la volontà di proteggerle e di custodirle all’interno del medesimo perimetro familiare per le generazioni future. Pertanto, la prerogativa principale risulta essere l'intenzione della famiglia di perseguire l’esercizio dell’impresa, delle attività e delle partecipazioni, altresì di mantenere il controllo delle diverse proprietà.
La transizione intra-generazionale consiste nella valutazione preventiva delle condizioni esistenziali e ambientali, ma principalmente nell'accurata pianificazione formale dei diversi passaggi volti a realizzare il trasferimento e il controllo alla generazione entrante. Allargando lo spettro di valutazione, il passaggio generazionale coinvolge svariate discipline psicologiche, umane, economiche, legali e fiscali che ruotano intorno alla protezione del capitale (umano, reputazionale, materiale, immateriale, mobile e immobile) sottostante oggetto della transizione e della successione.
Gli scopi principali sono: Custodire, tutelare e fortificare tutte le proprietà e le attività familiari; Difendere la proprietà pro-attivamente rafforzando la continuità, la vivacità e la longevità del patrimonio; Preservare possibili crisi oppure rischi di sospensione della gestione strategica di lungo periodo delle diverse attività; Irrobustire e potenziare l’impegno familiare e accrescere il valore economico delle attività nel tempo futuro; Salvaguardare il valore economico, storico, identitario e umano delle imprese di proprietà.
Gli ambiti principali sono: Strategici, organizzativi e gestionali per garantire la governance e il controllo delle diverse proprietà; Legali e fiscali riferiti alle regole e ai protocolli di successione, di alternanza e di gestione attraverso i vari istituti giuridici e gli accordi intra-familiari; Patrimoniali riferiti alla difesa e alla successione dell’eredità tra le generazioni; Reddituali riferiti alla gestione economico-finanziaria delle diverse attività ordinarie e straordinarie.
Note
Bibliografia Sacerdote E. Amori&Dolori. Novelle d'impresa familiare, Il Sole 24 Ore, 2026 Sacerdote E. Affari e Affetti, podcast Gruppo Este, 2024 Sacerdote E., Il futuro erede, Il Sole 24 Ore, 2022. Sacerdote E., Aziende Storiche Operative e Silenti, FrancoAngeli, 2014 Bennedsen M., Fan J., The family business map, Palgrave, 2014. Corbetta G., Le aziende familiari. Strategie per il lungo periodo, Egea, 2010. Corbetta G., Gli imprenditori. Il valore dei fatti, Egea, 2011. Di Toma P., Montanari S., Corporate governance e rinnovamento strategico nelle imprese familiari, FrancoAngeli, 2013. Fascina G., Family business 4.0, Mind Edizioni, 2019. Giaretta E., Vitalità e longevità d’impresa, Giappichelli, 2004. May P., The owner strategy, Murmann, 2017. Nardone M, Milanese R., Prato R., L’Azienda Vincente, Ponte delle Grazie, 2012. Weishaupt M., Preservare l’impresa di famiglia, FrancoAngeli, 2012.
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